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税收筹划:节税和避税的区别

来源:盈诚财务 发表于 2020-05-27 浏览:272次

税收筹划:节税和避税的区别。近年来,税收筹划在我国逐渐成为人们谈论的热门话题。避税、节税在现实中有时难以明确界定,但在概念上有其区别。今天财税筹划公司就来给大家讲讲关于节税和避税的区别吧,希望可以帮助到您。


税收筹划:节税和避税的区别


在理解税收筹划的概念时,我们有必要对几个概念作一定的了解和比较,即避税和节税。


合理避税和节税都是为企业带来更大的利益,节税和避税这彼此之间有时候界线是也不确立的,通常是能够互相转换的,因此说在日常生活中,节税和避税事实上是没办法划清界线的,有时能够视作一样的。


税收筹划.jpg


一、定义不同


(1)节税(又称为税收筹划)


一般是指:纳税人采用合法之手段(政策技巧、计算分析、会计政策等)以达到不交或少交税的目的,当存在多种纳税方案以供选择时,纳税人则选用令税负最低的方式以处理财务、经营、交易等事项;


(2)避税


与节税不同,它是以非违法之手段以达到逃避纳税义务的目的,此非违法是指所用手段既非明文规定可以做的,亦非明文规定以禁止的,是打“政策之擦边球”,政府因其直接导致国家财政收入减少、间接令税制有失公平并有其他不良影响,在税务征管上是反避税的,政府通过提高有关法规与政策的水平以制约企业之避税行为。


二、合法性


避税是违背立法精神的,而节税是顺应立法精神的。避税在某种意义上等同于逃税,避税在某种意义上是通过非违法的手段达到逃避纳税义务的目的,其直接后果是会导致国家的财政税收的减少,间接会导致税收制度的公平性的失效,所以国家经常会对避税手段进行调整和规范,而节税则不需要。


可以这样说,避税是纳税人利用税法上的漏洞和不成熟之处,靠小聪明去打税法的“擦边球”,以谋取税收利益。而税收筹划则是遵照国家税法的规定和遵循政府的税收立法意图,节税的方法在纳税义务发生前为了节税而所作的对投资、经营、财务活动的事先安排。


避税或节税都要讲究策略,要用好、用足税收优惠政策,以达到合理少交税的目的。应在税法允许范围内合理节税,规避“税收陷阱”,帮助企业减税降费,实现企业税收筹划利益最大化!大家必须要清楚,千万不要将二者混为一谈,将二者混为一谈是相当危险的。


避税与节税二者的共同点


●主体相同,都是纳税人所为;


●目的相同,都是纳税人想减少纳税义务,达到不交税或少交税的目的;


●都处在同一税收征管环境中和同一税收法律法规环境中;


●两者之间有时界线不明,往往可以互相转化。在现实生活中,节税和避税实际上有时很难划分清楚;


●不同的国家对同一项经济活动内容有不同标准,在一国是合法的节税行为,在另一个国家有可能是非违法的避税行为。


总的来说,节税和避税的不同之处还是许多的,大伙儿在节税和避税的那时候一定要法律法规容许的范围之内开展税收筹划,一旦违反法律法规就是说违纪行为,是要必须负法律依据的。

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